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海运中远海运发展股份有限公司

发布日期:2019-04-03 02:37 浏览次数: 字号:[ ]

  1 本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文

  2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任

  3 未出席董事情况

  4 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

  5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

  本公司截至2018年12月31日,按境内会计准则确定的母公司累计未分配利润为4.44亿元人民币,合并累计未分配利润为56.97亿元人民币。以2018年度利润分配时股权登记日登记在册的总股本扣除届时回购专户上已回购股份后的股份余额为基础,向全体股东每10股派发现金股利0.33元(含税),其余未分配利润全部结转下年度

  二 公司基本情况

  1 公司简介

  2 报告期公司主要业务简介

  公司打造以航运及相关产业租赁、集装箱制造、投资及服务业务为核心的产业集群,建立产融结合、融融结合、多种业务协同发展的“一站式”航运金融服务平台

  经营模式及行业情况说明详述请见本报告第四节内容

  3 公司主要会计数据和财务指标

  3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

  单位:元  币种:人民币

  3.2 报告期分季度的主要会计数据

  单位:元币种:人民币

  季度数据与已披露定期报告数据差异说明

  □适用  √不适用

  4 股本及股东情况

  4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

  4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

  √适用  □不适用

  4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

  √适用  □不适用

  4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

  □适用  √不适用

  5 公司债券情况

  √适用  □不适用

  5.1 公司债券基本情况

  单位:元  币种:人民币

  5.2 公司债券付息兑付情况

  □适用√不适用

  5.3 公司债券评级情况

  √适用  □不适用

  经联合信用评级有限公司综合评定,发行人主体信用等级为 AAA,评级展望为稳定,本期债券信用等级为 AAA。联合评级出具了《中远海运发展股份有限公司 2018 年公开发行可续期公司债券(第一期)信用评级报告》(联合[2018]1702 号)

  5.4 公司近2年的主要会计数据和财务指标

  √适用  □不适用

  三 经营情况讨论与分析

  1 报告期内主要经营情况

  本公司二零一八年实现营业总收入人民币1,668,373.77万元,较去年同期上升2.10%;税前利润总额为人民币183,866.84万元,较去年同期利润下降6.10%;归属于母公司股东的净利润为人民币138,617.14万元,较去年同期下降5.18%

  分部运营情况分析

  1.航运及相关产业租赁业务分析

  1)营业收入

  二零一八年,本公司租赁业务营业收入为人民币1,038,334.45万元,占公司营业总收入的62.24%,较去年同期人民币1,038,415.84万元下降0.01%

  其中来自船舶租赁收入为人民币512,380.98万元,较去年同期人民币573,501.01万元下降10.66%,主要系船舶租赁数量减少,其中船舶经营租赁收入为人民币484,889.05万元,船舶融资租赁收入为人民币27,491.93万元。截至二零一八年十二月三十一日,本集团租出船舶为94艘(二零一七年十二月三十一日:97艘)

  其中来自集装箱租赁、管理及销售收入为人民币320,254.54万元,较去年同期人民币320,357.10万元基本持平。本年度租箱业务保持稳中有升

  其中来自其他产业融资租赁收入为人民币205,698.93万元较去年同期人民币144,557.73万元上升42.30%,主要由于本年度融资租赁业务规模进一步扩大所致

  2)营业成本

  租赁业务营业成本主要包括自有船舶的折旧及维护成本、自有集装箱的折旧、船员工资、出售约满退箱之账面净值及租入的船舶及集装箱的租金支出等。二零一八年,本公司租赁业务营运成本为人民币687,899.61万元,占本公司营业成本的55.49%,较去年同期人民币772,873.59万元同比下降10.99%,主要系船舶租赁数量同比减少、船舶和集装箱净残值调增致使本期折旧费同比减少

  2.集装箱制造业务分析

  1)营业收入

  二零一八年,本公司集装箱制造业务实现营业收入为人民币792,454.97万元,较去年同期人民币596,537.53万元同比上升32.84%,二零一八年收入大幅上升主要由于二零一八年集装箱制造市场较为景气,公司前瞻性改进集装箱油漆技术,大大提升市场竞争力,同时加强市场营销,通过科学排产提升生产效率,使得集装箱制造板块量价齐升。本年度集装箱累计销售61.56万TEU,较去年47.97万TEU增长28.33%

  2)营业成本

  集装箱制造业务营业成本主要包括原材料成本、职工薪酬以及折旧费等

  二零一八年,本公司集装箱制造业务营运成本为人民币736,973.36万元,较去年同期人民币546,313.83万元同比上升34.90%。成本同比上升主要由于集装箱制造市场较为景气,本公司加强市场营销,集装箱销售量大幅上升

  3.投资及服务业务分析

  1)营业收入

  二零一八年,实现营业收入为人民币40,265.26万元,占本公司营业总收入的2.41%,较去年同期人民币50,605.87万元同比下降20.43%,主要系受中远海运集团两家财务公司重组影响,所属子公司中海财务公司退出合并范围所致

  2)营业成本

  二零一八年,营业成本为人民币13,051.80万元,占本公司营业成本的1.05%,较去年同期人民币15,036.91万元同比下降13.20%,主要系受中远海运集团两家财务公司重组影响,所属子公司中海财务公司退出合并范围所致

  3)投资收益

  二零一八年,本公司实现投资业务收益为人民币240,527.64万元,较去年同期人民币223,227.04万元同比上升7.75%

  4)公允价值变动收益

  二零一八年,本公司实现公允价值变动收益-63,224.67万元,主要系公司执行新金融工具准则后,原计入可供出金融资产的金融资产划分至交易性金额资产,公允价值变动由计入其他综合收益调整至计入公允价值变动收益。本报告期内由于公司持有中油资本和五矿资本的股价同比下降,致使公允价值变动收益同比大幅减少

  截至2018年12月31日,本公司及其他境内子公司所适用的企业所得税税率为25%

  根据新所得税税法的有关规定,本公司就来源于境外子公司之利润应在其子公司宣告发放股利时缴纳企业所得税。并根据有关规定,本公司按照其适用税率就境外子公司之利润缴纳所得税

  流动资金,财政资源及资本架构

  1、流动资金及借款分析

  本公司流动资金的主要来源为经营业务的现金流量及短期银行贷款。本公司的现金主要用作运营成本支出、偿还贷款及新建造船舶、购置集装箱及支持本公司开展融资租赁业务。于本期间,本公司的经营现金流入净额为人民币654,920.37万元。本公司于2018年12月31日持有银行结余现金为人民币1,524,919.37万元

  于2018年12月31日,本公司的银行及其他借贷合计人民币10,481,623.86万元,到期还款期限分布在2018年至2028年期间,需分别于一年内还款为人民币4,746,944.03万元,于第二年内还款为人民币2,308,297.08万元,于第三年至第五年还款为人民币3,118,901.31万元及于五年后还款为人民币307,481.44万元

  本公司的长期银行贷款主要用作开展融资租赁业务、采购集装箱以及收购股权

  于2018年12月31日,本公司的长期银行及其他贷款以共值人民币2,273,503.04万元的若干集装箱及船舶作抵押

  于2018年12月31日,本公司持有应付债券共计人民币601,370.06万元,ABS资产证券化项目计人民币158,919.95万元,ABN资产证券化项目计人民币292,450.11万元,债券募集资金全部用于开拓融资租赁业务。MT001中期票据项目计人民币150,000万元,债券募集资金中100,000万元为归还银行贷款,50,000万元给予下属子公司中远海发(天津)租赁有限公司补充营运资金

  本公司的人民币定息借款为人民币4,445,136.74万元,美元定息借款13,673.44万美元(相当于人民币93,843.58万元),浮动利率人民币借款为人民币130,068.64万元,浮动利率美元借款为846,919.06万美元(相当于人民币 LINK Excel.Sheet.8 C:\\Users\\XYZH USER\\Desktop\\管理层报告\\中国海运集团财务管理报表系统(带息负债统计报表)新集团对外融资情况统计表.xls 固定浮动!R22C3 \a \t  \* MERGEFORMAT 5,812,574.89万元)。本公司的借款以人民币或美元结算,而其现金及现金等价物主要以人民币及美元持有

  本公司预期日常的流动资金和资本开支等有关资金需要,可由本公司通过内部现金流量或外部融资应付。董事会将不时检讨本公司营运的现金流量。本公司计划维持适当的股本及债务组合,以确保不时具备有效的资本架构

  2、债务比率分析

  于2018年12月31日,本公司的净负债比率为533%,较2017年12月31日减少2%,由于股东权益增长导致净负债率下降

  3、外汇风险分析

  于本期间,本公司当期产生汇兑收益为10,240.64万元,主要是由于本年度美元汇率波动所致;外币报表折算差额影响归母股东权益为人民币58,168.72万元。公司根据美元和人民币的汇率波动趋势,秉承中性风险管理策略,以自然对冲为主,做好美元资产动态管控

  4、资本开支分析

  截至2018年12月31日,本公司用于添置集装箱、机器设备、在建机器设备及其他开支为425,273.68万元,用于购买融资租赁资产开支为1,577,646.15万元

  5、资本承担分析

  于2018年12月31日,本集团就已签订但未拨备之股权投资承担为人民币131,377.48万元

  6、雇员、培训及福利

  截至2018年12月31日,本公司共有雇员8082人,本期间内雇员总开支(含员工酬金、福利费开支、社会保险费等)约为人民币190,808.35万元(含外包劳务人员开支)

  薪酬管理作为最有效的激励手段和企业价值分配形式之一,遵循总量控制原则、贡献价值原则、内部公平原则、市场竞争原则及可持续发展原则。公司高管按照“契约化管理、差异化薪酬”的原则引入并实施了职业经理人制度管理,强化了基于业绩管理的激励和约束机制。公司员工实施的全面薪酬体系主要由薪金、福利和认可计划三个方面组成:1、薪金,包含岗位/职务薪金、绩效薪金、专项奖励、津贴等。2、福利,国家规定的社会保险、住房公积金及企业自设的福利项目

  配合公司人力资源管理改革,服务人才开发和培养工作,公司构建了员工培训体系;以需求识别为前提,以权责划分为支撑,以清单管理为方法,优化培训内容和实施体系,提升培训资源配置的有效性、员工培训参与度及满意度。基于培训体系,策划并实施了针对不同类型业务及岗位的培训项目,覆盖转型创新、行业拓展、管理能力、金融业务、风险管理、安全及个人素养等各类内容

  2 导致暂停上市的原因

  □适用  √不适用

  3 面临终止上市的情况和原因

  □适用  √不适用

  4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

  √适用□不适用

  (1)、重要会计政策变更

  2017年3月以来财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)、《企业会计准则第14号—收入》(财会[2017]22号),要求境内外同时上市公司自2018年1月1日起施行。经本公司第五届董事会第四十二次会议审议通过,为执行财政部上述经修订的会计准则,自2018年1月1日起执行公司相关会计政策变更

  1)金融工具相关会计政策变更

  财政部新修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》,金融资产分类由现行的“四分类”改为“三分类”,企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类;金融资产减值损失准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”,且计提范围有所扩大;指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资,后续计量计入其他综合收益部分在处置时不能转入当期损益,改为直接调整留存收益;金融资产转移的判断原则及其会计处理进一步明确;套期会计方面拓宽了套期工具和被套期项目的范围、以定性的套期有效性要求取代现行准则的定量要求、引入套期关系“再平衡”机制,有助于套期会计更好地反映企业风险管理活动;金融工具披露要求相应调整

  根据以上修订后会计准则中关于新旧准则衔接的相关规定,公司从2018年1月1日起,按以上修订后会计准则的要求进行会计报表披露,不重述前期可比数,就新旧准则转换影响数调整2018年期初留存收益和其他综合收益

  2)收入相关会计政策变更

  财政部新修订的《企业会计准则第14号—收入》将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易的合同会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定

  根据该修订后会计准则中有关新旧准则衔接的相关规定,公司2018年1月1日首次执行该准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。预计实施该修订后会计准则不会导致公司收入确认方式发生重大变化,对公司当期及前期净利润、总资产、净资产均不会产生重大影响

  (2)、重要会计估计变更

  根据《企业会计准则第4号——固定资产》有关规定,每个会计年度终了,企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核,如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的,应当进行相应调整。本公司于2018年4月27日在第五届董事会第四十四次会议上通过了《关于公司船舶及集装箱会计估计的预案》,对公司船舶及集装箱预计净残值作相应调整。本次会计估计变更前,船舶资产预计净残值的会计估计为每轻吨280美元,集装箱资产预计净残值为20尺干箱USD560/UNIT、40尺及45尺干箱均为USD896/UNIT;本次会计估计变更后,船舶资产预计净残值的会计估计为每轻吨330美元,集装箱资产预计净残值为20尺干箱USD780/UNIT、40尺及45尺干箱均为USD900/UNIT。本次会计估计变更自2018年1月1日起适用,采用未来适用法进行会计处理。经测算,本次会计估计变更后,公司2018年度船舶及集装箱折旧费减少216,586,293.75元

  5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

  □适用√不适用

  6 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明

  √适用□不适用

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体

  截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计86家

  详见年度报告全文附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容

  董事长:孙月英

  中远海运发展股份有限公司

  中远海运发展股份有限公司

  第五届董事会第六十一次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

  一、董事会会议召开情况

  中远海运发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“中远海发”)第五届董事会第六十一次会议的通知和材料于2019年3月14日以书面和电子邮件方式发出,会议于2019年3月29日以现场方式召开。应出席会议的董事13名,实际出席会议的董事13名,其中委托出席会议的董事1名,董事长孙月英女士因个人原因委托董事王大雄先生对会议审议的议案进行表决。有效表决票为13票。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、公司《章程》等法律法规的有关规定

  二、董事会会议审议情况

  会议审议并通过了以下议案及报告

  (一)审议通过《关于本公司二○一八年度管理层工作报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  (二)审议通过《关于本公司二○一八年度董事会报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (三)审议通过《关于本公司二○一八年度财务报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (四)审议通过《关于执行新颁布会计准则的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  本次执行新会计准则的具体情况,请参阅()及公司网站()刊登的《中远海运发展股份有限公司关于执行新会计准则的公告》(临2019-027)

  (五)关于续聘公司2019年度境内外审计师、内控审计师的议案

  5.1 续聘信永中和为本公司二○一九年度境内审计师

  续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)为本公司二○一九年度境内审计师,授权本公司董事会审核委员会厘定其酬金

  表决结果:赞成:13票;   反对:0票;   弃权0票

  5.2 续聘信永中和为本公司二○一九年度内控审计师

  续聘信永中和为本公司二○一九年度内控审计师,授权本公司董事会审核委员会厘定其酬金

  表决结果:赞成:13票;   反对:0票;   弃权0票

  5.3 续聘安永为本公司二○一九年度境外审计师

  续聘安永会计师事务所(以下简称“安永”)为本公司二○一九年度境外审计师,授权本公司董事会审核委员会厘定其酬金

  表决结果:赞成:13票;   反对:0票;   弃权0票

  公司独立董事发表就该项议案如下独立意见:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)、安永会计师事务所(以下简称“安永”)在分别担任本公司2018年度境内审计师(包括财务审计和内控审计)、境外审计师的服务过程中,依法履行了双方规定的责任和义务。我们认为,为保证公司2019年度审计工作的稳健性和连续性,经公司董事会审核委员会和董事会会议审议通过,同意续聘信永中和为本公司2019年度境内审计师(包括财务审计和内控审计),续聘安永为本公司2019年度境外审计师。公司董事会将该议案提交股东大会审议,决策程序合法合规

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (六)审议通过《关于本公司二○一八年度利润分配的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,公司 2018年度合并报表实现归属上市公司股东净利润为1,386,171,368.55元,母公司2018年度实现净利润为1,870,622,647.06元,母公司计提法定盈余公积金55,878,444.31元,加上未分配利润年初余额-1,311,838,203.95元,母公司2018年期末可供分配利润为444,100,443.25元

  在保证公司正常经营和长期发展的前提下,兼顾股东的即期利益与长远利益,建议公司2018年度利润分配方案为:以2018年度利润分配时股权登记日登记在册的总股本扣除届时回购专户上已回购股份后的股份余额为基础,向全体股东每10股派发现金股利0.33元(含税),其余未分配利润全部结转下年度

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (七)审议通过《关于本公司二○一八年度报告全文、摘要及业绩报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  公司2018年度报告全文及摘要同步在上海证券交易所网站()及公司网站()刊登;公司2018年度报告摘要同步在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和《证券时报》上刊登;公司2018年度业绩报告同步在香港联交所网站()及公司网站()刊登

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (八)审议通过《关于本公司二○一八年度企业社会责任报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  (九)审议通过《关于本公司二○一八年度独立董事述职报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (十)审议通过《关于本公司二○一八年度内部控制自我评价报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  (十一)审议通过《关于公司董事、监事2019年度薪酬的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  按照公司《董事会薪酬委员会工作细则》,公司董事会薪酬委员会负责制定公司董事、监事人员的薪酬方案。根据董事、监事工作范围、职责、重要性以及相关企业相关岗位的薪酬水平等情况,建议其2019年度薪酬如下

  一、股东方董事、监事不在公司领取薪酬

  二、在公司管理层、非管理层任职的董事、职工监事按其任职岗位薪酬标准经考核后领取薪酬,不额外领取董事或职工监事薪酬

  三、公司现任境内独立董事薪酬标准为人民币15万元/年(税前),公司现任境外独立董事薪酬标准为人民币30万元/年(税前)

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (十二)审议通过《关于本公司2018年全面风险管理报告的议案》

  表决结果:13票同意,0票弃权,0票反对

  三、报备文件

  第五届董事会第六十一次会议决议

  中远海运发展股份有限公司董事会

  中远海运发展股份有限公司

  第五届监事会第十七次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

  一、监事会会议召开情况

  中远海运发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“中远海发”)第五届监事会第十七次会议的通知和材料于2019年3月14日以书面和电子邮件方式发出,会议于2019年3月29日以现场方式召开。参加会议的监事3名。有效表决票为3票

  会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、公司《章程》等法律法规的有关规定

  二、监事会会议审议情况

  会议审议并通过了以下议案

  (一)审议通过《关于本公司二○一八年度管理层工作报告的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  (二)审议通过《关于执行新颁布会计准则的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  监事会审核后认为

  1、公司本次执行新企业会计准则,结合了公司的实际情况,符合相关法律、法规的规定

  2、本次执行新企业会计准则变更能够更公允、更准确地反映公司财务状况及经营成果,提高了公司财务信息质量

  3、监事会一致同意公司本次执行新企业会计准则

  本次执行新会计准则的具体情况,请参阅()及公司网站()刊登的《中远海运发展股份有限公司关于执行新会计准则的公告》(临2019-027)

  (三)审议通过《关于本公司二○一八年度财务报告的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (四)审议通过《关于本公司二○一八年度利润分配的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,公司 2018年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为1,386,171,368.55元,母公司2018年度实现净利润为1,870,622,647.06元,母公司计提法定盈余公积金55,878,444.31元,加上未分配利润年初余额-1,311,838,203.95元,母公司2018年期末可供分配利润为444,100,443.25元

  在保证公司正常经营和长期发展的前提下,兼顾股东的即期利益与长远利益,董事会建议公司2018年度利润分配方案为:以2018年度利润分配时股权登记日登记在册的总股本扣除届时回购专户上已回购股份后的股份余额为基础,向全体股东每10股派发现金股利0.33元(含税),其余未分配利润全部结转下年度

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (五)审议通过《关于本公司二○一八年度报告全文、摘要及业绩报告的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  监事会审核后认为

  (1)公司二○一八年度报告的编制和审议程序符合法律、法规和本公司《章程》的有关规定

  (2)公司二○一八年度报告的内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定,所包含的信息真实反映出公司报告期内的经营情况和财务状况等事项

  (3)公司监事会提出本意见前,没有发现参与公司二○一八年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  (六)审议通过《关于本公司二○一八年度内部控制自我评价报告的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  (七)审议通过《关于本公司二○一八年度监事会报告的议案》

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对

  本议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议通过

  三、报备文件

  第五届监事会第十七次会议决议

  中远海运发展股份有限公司监事会

  中远海运发展股份有限公司

  关于执行新企业会计准则的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

  重要内容提示

  租赁相关会计政策于 2019年 1 月 1 日变更,预计不会对本公司财务报告产生重大影响

  一、会计政策变更概述

  2019年 3月29日,本公司第五届董事会第六十一次会议审议批准了《关于执行新颁布会计准则议案》,该议案有效表决票 13票,其中:同意13票、反对 0票。本次会计政策变更无需提交本公司股东大会审议

  本次会计政策变更,是依据财政部于2018年12月7日发布的《关于修订印发“企业会计准则第 21 号—租赁”的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称“通知”)对本公司的会计政策进行变更

  二、本次会计政策变更具体情况

  《新租赁准则》在租赁的识别、初始确认、后续计量、列报与披露等方面均有重大变化,特别是在承租合同方面,要求对承租的各项资产应考虑未来租赁付款额折现等因素分别计入公司资产和负债,后续对相应的资产进行折旧处理,对相应的负债按实际利率法计算利息支出。在出租方面和融资租赁方式的承租方面没有实质性的重大变化

  根据现行租赁准则要求,经营性承租资产的租金费用在租赁期内确认为相关资产或费用,修订后,承租人首先应识别是否构成一项租赁,对符合租赁定义的租赁合同按新租赁准则的要求进行会计处理。初始确认时,经营性承租资产根据租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债,同时按租赁负债及其他成本(如初始费用、复原义务等)确认使用权资产。后续计量时,对使用权资产进行折旧并确认折旧费用,同时按实际利率法确认租赁负债的利息支出。对于短期租赁和低价值资产租赁,可以选择不确认使用权资产和租赁负债。同时对相关事项提出了财务报告披露的具体要求。通知要求对于在境内外同时上市的企业自2019年1月1 日起施行《新租赁准则》

  三、本次会计政策变更对本公司的影响

  《新租赁准则》的实施对公司的影响主要体现在公司承租的船舶、集装箱、办公用房方面,在新租赁准则实施日,公司拟采用“按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,假设自租赁期开始日即采用新租赁准则计量使用权资产”的方式进行财务处理

  在资产负债表项目上,由于经营性承租合同的存在,资产和负债同时增加,但对公司的财务状况不构成重大影响

  在利润表项目上,《新租赁准则》下新增加了对相应租赁负债按实际利率法计提的“利息支出”和对使用权资产计提的“折旧费用”,已确认使用权资产和租赁负债的承租合同支出不再计入“租赁费用”。上述会计政策变更对2019年及以后年度公司营业利润的预计不会构成重大影响

  四、独立董事意见

  根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和本公司《公司章程》的有关规定,公司独立董事仔细审阅了公司董事会会议材料,对公司执行新企业会计准则发表独立意见如下

  1、公司董事会审议通过的关于执行新企业会计准则的事项,其审议程序符合本公司《公司章程》和有关法律法规的规定

  2、本次执行新企业会计准则能够更准确地反映公司财务状况及经营成果,提高公司财务信息质量,符合《企业会计准则》的相关规定,没有损害公司和中小股东利益

  3、经审慎判断,独立董事同意公司本次执行新企业会计准则

  五、监事会意见

  监事会对公司执行新企业会计准则发表审核意见如下

  1、公司本次执行新企业会计准则,结合了公司的实际情况,符合相关法律、法规的规定

  2、本次执行新企业会计准则变更能够更公允、更准确地反映公司财务状况及经营成果,提高了公司财务信息质量

  3、监事会一致同意公司本次执行新企业会计准则

  六、会计师意见

  信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)认为,中远海发公司管理层编制的专项说明在所有重大方面符合《企业会计准则 第 21 号一一租赁)[财会 2018(35 号)]、《企业会计准则第 28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》以及上海证券交易所上市公司日常信息披露工作备忘—第一号临时公告格式指引》之《第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》等相关规定、如实反映了中远海发公司会计政策变更情况

  七、备查文件

  (一)本公司董事会决议

  (二)本公司监事会决议

  (三)本公司独立董事意见函

  (四)信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于本公司会计政策变更的专项说明



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